Nachdem ich eine einleitende Finanzbuchhaltung Klasse, entschied ich, GnuCash verwenden, um meine persönlichen Finanzen zu verfolgen. Ich habe 5 große Konten in meinem Hauptbuch: Dies funktionierte gut für das vergangene Jahr. Allerdings hatte Ive vor kurzem die Kapitalverluste, die ich auf einem kurzfristigen Devisenhandel gemacht habe, aber ich kann mich nicht erinnern, wie man dieses aufzeichnet. Insbesondere verwende ich zwei getrennte Konten als solche: Oder nur ein Kapitalgewinn (Losses) - Konto, bei dem ein negativer Saldo einen Kapitalverlust anzeigt, wenn nur ein einziges Konto vorhanden wäre, wäre dieses Konto unter dem Eigenkapital oder den Vermögenswerten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, amp equity live. Bilanzkennzahlen: Aktiven Passiva (Eigenkapital) In der Gewinn - und Verlustrechnung werden die Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Allgemeine Gewinn - und Verlustrechnung Identität: Einnahmen - Ausgaben Wenn Sie sich wie ein Unternehmen korrekt modellieren möchten, ändern Sie Ihr Einkommenskonto in den Umsatz. Anerkanntes realisiertes Wenn Sie havent noch die Position geschlossen haben, wird Ihr Gewinn / Verlust erkannt. Wenn Sie die Position geschlossen haben, ist es realisiert. Anerkannte Kapitalgewinne (Verluste) Angenommen keine Veränderung der Margin-Anforderungen: Erhöhung / Verminderung des bilanzierten Vermögenswertvermögens unter den Vermögenswerten durch die Erhöhung / Verringerung des Wertes der Position Erhöhung / Verminderung des Eigenkapitals durch die Erhöhung / Verringerung des Wertes der Position Margin Zinsen sollten die Margenverbindlichkeiten erhöhen und somit das Eigenkapital verringern und als Aufwand in der Gewinn - und Verlustrechnung verbucht werden. Margin-Anforderungen für Shorts sollten nicht unter den Verbindlichkeiten gebucht werden, es sei denn, Sie buchen auch ein Kontra-Asset-Ausgleich des Eigenkapitals. Stellen Sie hierzu eine neue Frage. Realisierte Veräußerungsgewinne (Verluste) Guthaben aus der Position (der Anfangskostenanteil der kumulierten kapitalisierten Gewinne / Verluste) in den Vermögenswerten Abgrenzung von Verbindlichkeiten (Margin) aufgrund der Position Zugänge in Höhe der liquidierten Position Erhöhung / Minderung des Eigenkapitals durch die Gewinn / Verlust aufgrund der Position, wenn sie nicht unter den bilanzierten Gewinnen / Verlusten markiert wurden Markieren Sie den Verkauf der Position als Umsatz Markieren Sie den Kauf der Position als Aufwand Bilanz Identitätskonzepte Eines der grundlegendsten Dinge, an die man sich erinnern muss Die Bilanzidentität ist, dass das Eigenkapital abgeleitet wird. Wenn Ihr Vermögen steigt / sinkt, während die Verbindlichkeiten konstant bleiben, erhöht oder verringert sich Ihr Eigenkapital. Double Entry Accounting Das grundsätzlichste Konzept der doppelten Buchführung ist, dass Belastungen immer gleich Credits sind. Heres die Schönheit: Wenn Sachen nicht addieren, bilden Sie ein neues Lastschrift / Gutschriftkonto, zum des Ungleichgewichts Rechnung zu tragen. Auf diese Weise wird das Ungleichgewicht immer berücksichtigt und kann Ihnen helfen, es später zu jagen, je genauer das Konto-Label desto besser. Vielen Dank für die Klärung (I39m noch Umhüllen meines Kopfes um Terminologie). So, wenn ich diese korrekte, anerkannte Kapitalgewinne habe, sind nur periodische Anpassungen, die ich zur Berücksichtigung der Wertveränderung meines Widgets im Laufe der Zeit mache, während realisierte Kapitalgewinne das sind, was ich tatsächlich mache, wenn ich endlich verkaufe, wenn ich nicht den Überblick behalten werde (Wie in meinem früheren Beispiel) würde ich direkt direkt an die Realized Capital Gewinne Schritte ndash Vilhelm Grey May 22 13 at 14:23 Als zweite Frage: Was Konto Fonds die Access gt Anerkannte Kapitalgewinne Konto Ich denke, die Fonds kommen aus einem Equity-Konto, aber I39m nicht sicher, ob dies würde den gleichen Namen mit Recognized Capital Gains teilen. Ndash Vilhelm Gray Mai 22 13 at 14:26 Das Kapital ist ein Vermögen. Der abnehmende Wert des Kapitals ist der sinkende Wert eines Vermögenswertes. Wenn Sie das Forex-Asset kaufen DR Forex Asset CR Bargeld Wenn Sie verkaufen DR Bargeld CR Forex Asset Der Unterschied ist jetzt bilanziert Gewinne (und Verluste) sind Änderungen an Ihrer Finanzlage (Bilanz). Am Ende der Periode nehmen Sie Ihre finanzielle Leistungsfähigkeit (Gewinn - und Verlustrechnung) und setzen sie in Ihre Bilanz unter dem Eigenkapital. Das bedeutet, dass danach Ihre Bilanz besser oder schlechter ist (weil Sie mehr Geld mehr verdient haben oder verloren haben, was auch immer). Sie wollen ein Einkommenskonto machen, um die Forex-Neubewertung zu reflektieren, so dass am Ende der Periode ist es in Gewinn reflektiert wird dann in Ihre Bilanz geschoben. Kapitalgewinne wirken sich direkt auf Ihre Bilanz aus, da sie Ihr Bargeld und Ihre Vermögenswerte im Journaleintrag selbst erhöhen (wenn Sie sie kaufen und verkaufen). Wenn Geld auf diese Weise ist eigentlich, wie Sie machen Sie ein Einkommen ist es möglich, ein Konto für sie zu machen. Wenn Sie dies tun, werten Sie den Vermögenswert periodisch auf und schreiben die Änderungen auf dem Neubewertungskonto ab. Sie würden etwas wie DR Asset CR Forex Revaluation Konto je nach der Methode, die Sie nehmen zu tun. Unternehmen meist tun dies, denn wenn die Kapitalgewinne sind ihre Branche sind sie auf es wie es Einkommen besteuert werden. Zur Vereinfachung nur Rechnung, wenn Sie kaufen und verkaufen die Vermögenswerte (Weil Sie als Einzelperson wird nur ein Gewinn / Verlust, wenn Sie eingeben und beenden). Es ist einfacher, über Einkommen und Ausgaben denken sind Erweiterungen des Eigenkapitals. Einkommen erhöht Ihr Eigenkapital, Aufwendungen verringern es. Auf diese Weise beziehen sie sich auf die Bilanzierungsformel (Aktiven Passiva-Eigenkapital) 16 Verarbeiten von Währungsgewinnen und - verlusten für Debitoren 16.1 Währungsgewinne und - verluste Währungsgewinne und - verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die bei Geschäften mit mehr als einer Währung auftreten . Zwei Arten von Gewinnen und Verlusten bestehen: Nicht realisierte Gewinne und Verluste realisierten Gewinne und Verluste Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus offenen Rechnungen berechnet werden der offene Abschnitt der teilweise bezahlten Rechnungen am Ende eines Abrechnungszeitraum, während die realisierten Gewinne und Verluste in der Zeit berechnet werden Des Eingangs. 16.1.1 Realisierte Gewinne / Verluste Zur Berechnung realisierter Gewinne und Verluste müssen Sie Quittungen buchen. Die realisierten Gewinne und Verluste werden auf Wechselkursschwankungen aus, dass zwischen den Transaktionen auftreten, die eine ausländische oder alternativen Währung Eingang beinhalten. Wenn Sie Quittungen schreiben, berechnet das System Gewinne und Verluste je nachdem, ob sich die Wechselkurse ab dem Datum der Rechnung an den Tag des Eingangs geändert. Bei Änderung der Wechselkurse erstellt das System Buchungen für die Gewinne und Verluste. Die realisierten Gewinne und Verluste werden berechnet, wenn Sie Quittungen auf den Rechnungen gelten, aber sie sind im Hauptbuch erfasst, wenn Sie die Quittungen schreiben. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, ermittelt das System, wenn der Wechselkurs zwischen dem Rechnungsdatum und dem Eingangsdatum geändert, wie beschrieben: Das Rechnungsdatum ist das Datum, das verwendet wurde, um den Wechselkurs zu holen, um die Rechnungsbeträge berechnen. Das Rechnungsdatum kann entweder der DGJ (Rechnung GL Datum) oder der DIVJ (Rechnungsdatum) in der Tabelle F03B11 sein. Sie legen eine Verarbeitungsoption in der Business Function P03B0011 fest, um festzulegen, welches Datum beim Erstellen einer Rechnung verwendet wird. Das Empfangsdatum ist das Datum in dem Feld DGJ (Empfangs-GL-Datum) in der Tabelle F03B14. Dies ist das Datum auf dem Eingangsdetailpunkt, dass die Rechnung bezahlt wurde. Zusammenfassend stellt das System fest, das Rechnungsdatum (DGJ oder Divj) verwendet wurde, als die Rechnung erstellt wurde, und verwendet diese als Rechnungsdatum der Gewinn oder Verlust zu berechnen. Bei Fremdwährungseinnahmen besteht das Potenzial für einen Standardgewinn oder - verlust. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, multipliziert das System oder teilt den Rechnungsbetrag durch die Differenz in den Wechselkurs aus der Zeit, die Rechnung eingegeben wurde und die zum Zeitpunkt der Zahlung erhalten. Wenn ein alternativer Währungseingang vorliegt, besteht das Potential für zwei Gewinne oder Verluste bei einer Transaktion: Standardgewinn / - verlust. Eine Menge, basierend auf Kursdifferenzen zwischen dem ausländischen (Transaktion) Währung und die Landeswährung aus dem Transaktionsdatum auf das Eingangsdatum. Wechselkursgewinn / - verlust. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der alternativen (Quittungs-) Währung und der inländischen Währung basiert. Dieser Gewinn oder Verlust ist die Differenz zwischen: Der Betrag berechnet, indem der alternativen Währung Eingang direkt in die Landeswährung umzuwandeln (dies die Menge ist, die tatsächlich abgelagert wird oder aus dem Bankkonto bezahlt) der Betrag durch die Umwandlung der alternativen Währung Empfang berechnet der Fremdwährung in die Landeswährung Beispiel 16.1.1.1: Realisierter Gewinn / Verlust aus Fremdwährungs Rechnungen und Quittungen in diesem Beispiel eine britische Firma betritt eine Rechnung in US-Dollar (Fremdwährung) und erhält die Zahlung in USD (Fremdwährung). Aufgrund der Wechselkursrisiko besteht das Potenzial für einen Gewinn oder Verlust, bezogen auf die Schwankungen der Wechselkurse zwischen der Landeswährung und der Fremdwährung zum Zeitpunkt Zahlung empfangen wird. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Der Währungsbeleg am 1. Februar beträgt 500,00 USD. 16.1.1.2 Standardgewinn / - verlust Der Standardgewinn / - verlust beträgt 0,45 GBP. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstermin. 500,00 USD Atildemdash 0,6081 (Wechselkurs zum Zeitpunkt des Zugangs) 304,05 GBP 500,00 USD Atildemdash 0,6072 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 303,60 GBP 304,05 minus 303,60 0,45 GBP 16.1.1.3 Beispiel: Realisierter Gewinn / Verlust auf Fremd Rechnung und alternativen Währungseingang in diesem Beispielsweise gibt ein französisches Unternehmen drei Rechnungen in kanadischen Dollar (CAD) ein und erhält die Zahlung in japanischem Yen (JPY). Wenn der Eingang eingegeben wird, wird der Empfang Betrag (JPY) im Vergleich zu den ausländischen und inländischen Rechnungsbeträge zu bestimmen, ob die Schuld erfüllt ist. Da die drei an der Transaktion beteiligten Währungen gegeneinander schwanken, besteht das Potenzial für: Standard Gewinn / Verlust zwischen EUR und CAD. Wechselkursgewinn / - verlust zwischen JPY, CAD und EUR. Die Fremdwährungsrechnung am 1. Januar für 500.00 CAD, das ist 356.34 EUR in der Landeswährung. Der EUR-Betrag errechnet sich wie folgt: 500.00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Die alternative Währung Quittung am 1. Februar 38.850 JPY ist. Der auf die Rechnung angewendete Währungsbetrag beträgt 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0,01287 500.00 CAD Die Landeswährung Betrag der Rechnung angewendet ist 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0,70882 354,41 EUR Die Landeswährung Höhe des Eingangs ist 355,98 EUR 38850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16.1.1.4 Standard-Gewinn / Verlust Die Standard Gewinn / Verlust ndash1.93 EUR ist. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstermin. 500.00 CAD Atildemdash 0,70882 (Wechselkurs zum Zeitpunkt des Zugangs) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 356,34 EUR 354,41 minus 356,34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Alternative Währung Gewinn / Verlust Die alternative Währung Gewinn / Verlust beträgt 1,57 EUR . Dieser Betrag wird unter Verwendung von Wechselkursen am Eingangstag berechnet. Es wird auf der Basis der Differenz der alternativen Währung direkt in die Landeswährung und Umwandlung der alternativen Währung zu der Fremdwährung in die Landeswährung zwischen konvertieren. 38.850 JPY Atildemdash 0,009163 355,98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0,01287 500.00 CAD) Atildemdash 0,70882 354,41 EUR 355,98 minus 354,41 1,57 EUR 16.1.2 Nicht realisierte Gewinne / Verluste Berechnungen um nicht realisierte Gewinne und Verluste aus offenen Fremdwährungsrechnungen erfassen, können Sie den Gewinn und Verlust eingeben Beträge manuell in einen Journaleintrag eintragen oder das System automatisch die Gewinn - und Verlustbuchungen erstellen. Unrealisierte Gewinne und Verluste gelten für unbezahlte Rechnungen oder den offenen Teil einer teilweise bezahlten Rechnung. Wenn Sie mit mehreren Währungen arbeiten, notieren Sie die nicht realisierten Gewinne und Verluste zum Ende eines jeden Geschäftsperiode offen Auslandsgeschäfte neu zu bewerten. Dies gibt Ihnen ein genaues Bild von der Cash-Position, so dass Sie vorhersagen kann und die Cash-Flow zu verwalten. Um das System automatisch Gewinn - und Verlustbuchungen zu generieren, führen Sie den nicht realisierten Gewinn / Verlust-Bericht (R03B426) aus, der: Neubewertung offener fremder Rechnungen Analysiert nicht realisierte Gewinne und Verluste detaillierte Aufzeichnungen unrealisierte Gewinne und Verluste 16.2 Voraussetzungen Bevor Sie die Aufgaben ausführen In diesem Abschnitt: Geben Sie neue Wechselkurse ein. Erstellen Sie eine andere Version des A / R Unrealized Gain / Loss Report für jedes Unternehmen, das eine andere Basiswährung hat. 16.3 Erstellung des nicht realisierten Gewinn / Verlust-Berichts Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über den unrealisierten Gewinn / Verlust-Bericht des A / R und erörtert, wie Sie: A / R unrealisierten Gewinn / Verlust-Bericht ausführen. Setzen Sie Verarbeitungsoptionen für A / R Unrealized Gain / Loss Report (R03B426). 16.3.1 Erläuterung des nicht realisierten Gewinn / Verlust-Berichts Sie führen den nicht realisierten Gewinn / Verlust-Bericht (R03B426) zur Berechnung nicht realisierter Gewinne und Verluste aus. Das System erzeugt einen Bericht, der für jede Rechnung die Basiswährung und die Transaktionswährung anzeigt. Rechnungsnummer und Fälligkeitsdatum. Der ursprüngliche und aktuelle inländische Betrag berechnet für jede Rechnung. Der ausländische Betrag jeder Rechnung. Der nicht realisierte Gewinn oder Verlust für jede offene Rechnung. Zur Erstellung des Berichts verwendet das System Informationen aus diesen Tabellen: Debitorenbuchhaltung (F03B11) Belegdetail (F03B14) Sie legen fest, ob Buchungsbuchungen für nicht realisierte Gewinne, Verluste oder beides in einer Bearbeitungsoption angelegt werden sollen. Das System ordnet diesen Journaleinträgen die Belegart JX zu. Dies ist die einzige Dokumentart, die verwendet wird, um die inländische Seite eines monetären (währungsspezifischen) Kontos anzupassen. Das System erzeugt pro Firma nur einen Journaleintrag. Wenn Sie die Bearbeitungsoption leer lassen, erzeugt das System keine Journaleinträge. Sie können auch angeben, ob Buchungen für nicht realisierte Gewinne oder Verluste ab einem bestimmten Datum angelegt werden sollen. Das System wählt Rechnungen, die ab dem Datum, das Sie in einer Verarbeitungsoption angeben, geöffnet sind, und verwendet den F03B14 As Of Aging Server (B03B136), um die in - und ausländischen Rechnungsbeträge neu zu berechnen. Dann, wenn in einer Verarbeitungsoption angegeben, erstellt das System Buchungen für die nicht realisierten Gewinne oder Verluste. Mit der Berichterstattung können Sie Periodenberichte erstellen, um die finanziellen Prüfanforderungen zu erfüllen, z. B. das Ausgleichen offener Rechnungen auf Debitorenbuchkonten. Wenn Sie den A / R Unrealized Gain / Loss Report zu einem bestimmten Datum ausführen, sollten Sie sich bewusst sein, dass der Report länger dauert. Das liegt daran, dass das System zunächst die offenen Beträge zum angegebenen Datum umrechnet und dann die nicht realisierten Gewinne oder Verluste berechnet. Führen Sie den A / R Unrealized Gain / Loss Report zuerst aus, ohne Journalbuchungen zu erstellen. Überprüfen Sie den Bericht und korrigieren Sie gegebenenfalls die Wechselkurse. Setzen Sie das Programm fort, ohne Journalbuchungen zu erstellen, bis Sie alle Wechselkurse korrigiert haben, und führen Sie dann das Programm aus, um Buchungen für nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erstellen. Wenn Sie mehrere Währungen mischen, wenn Sie den A / R Unrealized Gain / Loss Report ausführen, werden die Gesamtsumme der Fremdwährung und alle anderen Zwischensummen als NA (nicht zutreffend) angezeigt, da Summen für mehr als eine Währung bedeutungslos sind. Um dies zu verhindern, richten Sie eine andere Version des Berichts für jedes Unternehmen mit einer anderen Basiswährung ein. Das Erstellen einer separaten Version für jedes Unternehmen hat den zusätzlichen Vorteil, die Größe des Berichts zu reduzieren. Um doppelte Journaleinträge zu vermeiden, legen Sie nicht die Verarbeitungsoption fest, um Journalbuchungen mehrmals pro Geschäftsjahr zu erstellen. 16.3.1.1 Beispiel: Unrealisierte Gewinne / Verluste auf Fremdwährungsrechnung In diesem Beispiel berechnet eine französische Gesellschaft einen nicht realisierten Gewinn / Verlust auf einer offenen Fremdwährungsrechnung in US-Dollar (USD). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust am Ende des Geschäftsjahres, in dem die offene Rechnung (USD) gegenüber dem Euro (EUR) neu aufgewertet wird. Erfassung unrealisierter Währungsgewinne und - verluste Hintergrund Noch bevor Sie tätig werden Oder Zahlung auf internationale Transaktionen oder Geld von einem ausländischen Bankkonto, gibt es das Potenzial für Änderungen in den Wechselkurs beeinflussen den Wert Ihrer Transaktionen und Konten. Dieses Potenzial wird als nicht realisierter Gewinn oder Verlust bezeichnet. Beispiel f Sie haben ein Bankkonto in Paris und der Wert Ihrer Landeswährung sinkt im Vergleich zum französischen Franken, der Wert Ihres Pariser Bankkontos steigt. Sie haben die gleiche Anzahl an Franken, aber diese Franken sind in Ihrer Landeswährung mehr wert als früher. Da diese Franken immer noch auf Ihrem Bankkonto sind, haben Sie jedoch Ihren Vorteil nicht genutzt oder realisiert. Einige, aber nicht alle Unternehmen müssen für nicht realisierte Gewinne und Verluste Rechnung mit Ihrem Buchhalter beraten, wenn Sie unsicher sind, ob Sie diese Informationen für Ihr Unternehmen verfolgen müssen oder nicht. Um Ihre nicht realisierten Gewinne und Verluste zu verfolgen, müssen Sie einen Bericht drucken und dann Informationen aus dem Bericht verwenden, um einen allgemeinen Journaleintrag zu erstellen. Ersteinrichtung Um die für die Verfolgung nicht realisierter Gewinne und Verluste notwendigen Eingaben vorzunehmen, müssen Sie für diesen Zweck ein Kostenstellenkonto erstellen. Sie können zu Ihrem Buchhalter über die richtige Nummerierung / Namensfolge für Sie sprechen - aber die allgemeinen Anweisungen sind: Gehen Sie zu Listen gt Konten aus der Menüleiste am oberen Rand des Bildschirms Klicken Sie auf die Registerkarte Kosten Klicken Sie auf die Schaltfläche Neu Kontonummer eingeben und die Tabulatortaste drücken Geben Sie im Kontonamen ein (dh: Unrealisierte Währungsgewinne / - verluste) Währungswechselkurse aktualisieren Um die nicht realisierten Gewinne und Verluste für den aktuellen Monat genau berechnen zu können, müssen Sie zunächst den Wechselkurs von currencys aktualisieren Tageskurs. AccountEdge hat nicht die Möglichkeit, automatisch aktualisieren Wechselkurse, so ist dies ein manueller Prozess. Wenn Sie nicht diesen Schritt durchführen, werden Ihre unrealisierten Gewinne und Verluste falsch. Sie können einen Währungswechselkurs auf den vorherigen Kurs ändern, nachdem Sie die nicht realisierten Gewinne und Verluste erfasst haben. So ändern Sie einen Wechselkurs: Gehen Sie zu Listen gt Währungen aus der Menüleiste am oberen Rand des Bildschirms Wählen Sie die Währung, die Sie ändern müssen und klicken Sie auf Bearbeiten Geben Sie in den richtigen Wechselkurs Accounting für unrealisierte Gewinne und Verluste Wenn Sie zu Ihrem Buchhalter gesprochen haben und Sie haben bestätigt, dass Sie für nicht realisierte Währungsgewinne / - verluste, die Sie zuerst benötigen, um die nicht realisierten Gewinne / Verluste zu finden Konto. Gehen Sie dazu folgendermaßen vor: Gehen Sie zu Berichte gt Index zu Berichte in der Menüleiste am oberen Rand des Bildschirms Klicken Sie auf die Registerkarte Konten Scrollen Sie nach unten, bis Sie die fette Überschrift Währung Anpassen Sie den unrealisierten Gewinn / Verlust Bericht für das Ende des Monats Sie sind Gehen zu berücksichtigen und klicken Sie auf die Anzeige Sobald Sie diese Nummern können Sie einen allgemeinen Journal-Eintrag für diese Rechnung. Aufzeichnen des allgemeinen Journaleintrags: Gehen Sie zum Modul Konten und klicken Sie auf Journaleintrag erfassen Geben Sie das Datum für den Eintrag (in der Regel den letzten Tag des Monats) und eine Beschreibung der Transaktion ein. Wählen Sie die Konten aus und geben Sie die erforderlichen Debit - und Kreditbeträge bei Bedarf ein Aufzeichnen des allgemeinen Journaleintrags Auswählen der Konten Wenn das Konto ein Vermögenskonto ist: Wenn der nicht realisierte Gewinn / Verlust-Bericht einen Währungsgewinn (positiven Betrag) für ein Girokonto oder ein anderes anzeigt Das nicht realisierte Wäh - rungsgewinn / - verlustkonto belastet und einen gleich hohen Sollbetrag für das dem Vermögenskonto zugeordnete Devisenkonto angeben. Stellt der Währung ndash Unrealized Gain / Loss Report einen Währungsverlust für das Vermögenskonto dar, belastet er das nicht realisierte Währungsgewinn / - verlustkonto und gibt einen gleichen Kreditbetrag für das dem Vermögenskonto zugeordnete Devisenkonto ein. Wenn es sich bei dem Konto um ein Verbindlichkeits - oder Eigenkapitalkonto handelt: Wenn der Unrealisierte Gewinn / Verlust-Bericht einen Währungsgewinn für ein Verbindlichkeits - oder Eigenkapitalkonto anzeigt, das Unrealisierte Währungsgewinn / - verlustkonto belasten und einen gleich hohen Sollbetrag für das dem Konto zugeordnete Devisenkonto eingeben Haftung oder Eigenkapital Rechnung. Wenn der Unrealisierte Gewinn / Verlust-Bericht einen Währungsverlust für die Verbindlichkeit oder das Eigenkapitalkonto zeigt, belasten Sie das nicht realisierte Währungsgewinn / - verlustkonto und geben einen gleichen Kreditbetrag für das Devisenkonto ein, das mit der Verbindlichkeit oder dem Eigenkapitalkonto verknüpft ist. Wiederkehrende Eintragung erstellen Wenn gewünscht, können Sie den Eintrag Allgemeiner Journaleintrag als wiederkehrende Transaktion speichern. Auf diese Weise können Sie Zeit sparen, wenn Sie Ihre unrealisierten Gewinne und Verluste in den kommenden Monaten aufzeichnen. Gehen Sie folgendermaßen vor, um einen wiederkehrenden Eintrag zu speichern: Gehen Sie zum Modul Konten und klicken Sie auf Journaleintrag erfassen Geben Sie das Datum für den Eintrag (in der Regel den letzten Tag des Monats) und eine Beschreibung der Transaktion ein. Wählen Sie die Konten aus und geben Sie bei Bedarf die korrekten Belastungs - und Kreditbeträge ein Klicken Sie auf die Schaltfläche Recurring speichern, um das Fenster Recurring Transaction speichern zu öffnen. Geben Sie einen Namen für die Transaktion ein, und wählen Sie eine Frequenz (Monatlich empfohlen) und den Tag, an dem diese Transaktion jeden Monat im Fenster Aufgabenliste angezeigt werden soll. Klicken Sie auf Aufzeichnen, um die Eingaben zu speichern und das Fenster Wiederkehrende Transaktion schließen zu schließen. Klicken Sie im Fenster "Journaleintrag erfassen" auf die Schaltfläche "Aufzeichnen", um die Transaktion für diesen Monat aufzuzeichnen (falls Sie noch nicht vorhanden sind) Stornieren des Vormonatseintrags Wenn Sie nicht realisierte Gewinne und Verluste nachverfolgen, machen Sie einen Eintrag für den aktuellen Monat Die Sie im Vormonat gemacht haben. Es ist wichtig, dass Sie daran denken, die vorherigen Monate Eintrag rückgängig zu machen, wenn Sie nicht, Gewinn und Verlustbeträge für zukünftige Monate wird ungenau sein. Gehen Sie zu Setup gt Einstellungen aus der Menüleiste am oberen Rand des Bildschirms Klicken Sie auf die Registerkarte Sicherheit und legen Sie einen Scheck in das Feld, dass Transaktionen nicht geändert werden können, müssen sie rückgängig gemacht werden. Gehen Sie zum Modul Konten und klicken Sie auf die Schaltfläche Transaktionsjournal Klicken Sie auf den Pfeil daneben Wählen Sie Bearbeiten gt Reverse General Journal Transaktion Aufzeichnen der Stornierung Sobald dies geschehen ist, können Sie die Sicherheitseinstellungen ändern (Transaktionen können nicht geändert werden Sie müssen rückgängig gemacht werden), damit Sie Transaktionen wieder löschen können. Für realisierte Gewinne oder Verluste aus Verkäufen und Käufen erfolgt automatisch eine Buchung auf das Währungsgewinn / - verlustkonto. Für realisierte Währungsgewinne und - verluste bei Transfers, Einlagen und Abhebungen müssen Sie einen allgemeinen Journaleintrag in das Währungsgewinn / - verlustkonto vornehmen. Das Währungsgewinn / - verlustkonto wird im Fenster Gt-Konten gt Accounts amp Banking Accounts angezeigt (verknüpft). Senden Sie Ihre feedbackWhat ist Journaleintrag für Fremdwährungstransaktionen Fremdwährungstransaktionen in einer anderen Währung als der Unternehmens funktionale Währung lauten. Fremdwährungsgeschäfte können dazu führen, dass Forderungen oder Verbindlichkeiten in Höhe von Fremdwährung empfangen oder bezahlt werden. Eine Fremdwährungstransaktion erfordert eine Abwicklung in einer anderen Währung als der funktionalen Währung Eine Änderung der Wechselkurse zwischen der funktionalen Währung und der Währung, in der eine Transaktion denominiert, erhöht oder verringert die erwartete Menge an funktionalen Währungs-Cashflows bei Abwicklung der Transaktion. Diese Veränderung der erwarteten Cashflows der funktionalen Währung ist ein 8220 Fremdwährungstransaktionsgewinn oder - verlust 8221, der typischerweise in der Gewinn - und Verlustrechnung für den Zeitraum einbezogen wird, in dem der Wechselkurs geändert wird. Ein Beispiel für einen Transaktionsgewinn oder - verlust ist, wenn eine italienische Tochtergesellschaft eine von einem britischen Kunden lizenzierte Forderung hat. Ebenso sollte ein Transaktionsgewinn oder - verlust (gemessen am Transaktionsdatum oder am letzten zwischenzeitlichen Bilanzstichtag, der später eintritt) bei Abwicklung eines Fremdwährungsgeschäfts realisiert werden, bei der Ermittlung des Nettoertrags für den Zeitraum, in dem die Transaktion stattfindet, berücksichtigt werden Abgewickelt. Ein Wechselkursgewinn oder - verlust tritt auf, wenn sich der Wechselkurs zwischen dem Kaufdatum und dem Verkaufsdatum ändert. Merchandise wird für 100.000 Pfund gekauft. Die 8220exchange Rate8221 ist 4 Pfund zu 1 Dollar. Der Journaleintrag lautet: Debit. Kauft 25.000 Kredite. Verbindlichkeiten in Höhe von 25.000 (Anmerkung 100.000 / 4 25.000) Bei Zahlung der Ware beträgt der Umrechnungskurs 5 bis 1. Der Buchungsbetrag ist: Debit. Verbindlichkeiten 25.000 Kredite. Bargeld 20.000 Gutschrift. Fremdwährungsgewinn 5.000 (Anmerkung 100.000 / 5 20.000) Die 20.000 mit einem Wechselkurs von 5 zu 1 können 100.000 Pfund kaufen. Der Transaktionsgewinn ist die Differenz zwischen dem Geld von 20.000 und der ursprünglichen Haftung von 25.000. Bitte beachten Sie, dass zu jedem Bilanzstichtag ein ausländischer Transaktionsgewinn oder - verlust auf alle erfassten nicht abgewickelten Transaktionen zu ermitteln ist. Ein U. S.-Unternehmen verkauft Waren an einen Kunden in England am 11/15 / X7 für 10.000 Pfund. Der Wechselkurs ist 1 Pfund ist 0,75. Somit beträgt die Transaktion 7.500 (10.000 Pfund 0,75). Die Zahlung erfolgt zwei Monate später. Der Eintrag am 11/15 / X7 ist: Debit. ForderungenEngland 7.500 Kredit. Verkäufe 7.500 Die Forderungen und Verkäufe werden in US-Dollar am Transaktionsdatum mit dem 8220-Kassakurs 8220 gemessen. Auch wenn die Forderungen in US-Dollar gemessen und ausgewiesen werden, wird die Forderung in Pfund festgesetzt. Somit kann ein 8220-Transaktionsgewinn oder - verlust 8221 auftreten, wenn sich der Wechselkurs zwischen dem Transaktionsdatum (11/15 / X7) und dem Abwicklungstag (1/15 / X8) ändert. Da der Abschluss zwischen dem Transaktionsdatum und dem Erfüllungstag erstellt wird, müssen Forderungen, die auf eine andere Währung als die funktionale Währung lauten (US-Dollar), entsprechend dem Kassakurs am Bilanzstichtag angepasst werden. Am 31. Dezember 20X7, ist der Wechselkurs 1 Pfund gleich 0,80. Daher werden die 10.000 Pfund jetzt auf 8.000 (10.000, 80) geschätzt. Die auf Pfund lautenden Forderungen sollten daher um 500 nach oben angepasst werden. Die erforderliche Buchungsbuchung am 12/31 / X7 lautet: Debit. ForderungenEngland 500 Kredit. Fremdwährungsgewinn 500 Die Gewinn - und Verlustrechnung für das Jahr 12/31 / X7 zeigt einen Umtauschgewinn von 500. Es ist zu beachten, dass der Umsatz nicht durch den Umtauschgewinn beeinflusst wird, da sich der Umsatz auf die operative Tätigkeit bezieht. Bei 1/15 / X8 beträgt der Kassakurs 1 Pfund 0,78. Der Journaleintrag lautet: Debit. Barzahlung 7.800 Debit. Fremdwährungsverlust 200 Kredit. Forderungen aus Lieferungen und LeistungenEngland 8.000 Die Gewinn - und Verlustrechnung 20X8 weist einen Kursverlust von 200 auf. Welche Transaktionsgewinne oder - verluste sollten nicht in der Gewinn - und Verlustrechnung ausgewiesen werden? Gewinne und Verluste aus den folgenden Fremdwährungstransaktionen 8220 werden nicht in den Gewinn einbezogen, sondern vielmehr als Übersetzungsanpassungen ausgewiesen: Fremdwährungsgeschäfte, die als wirtschaftliche Absicherung einer Nettoinvestition in eine Ausländische Einheit, beginnend mit dem Tag der Benennung. Konzerninterne Fremdwährungsgeschäfte mit langfristiger Anlagecharakteristik (Abwicklung wird in absehbarer Zeit nicht geplant oder erwartet), wenn die Gesellschaften im Rahmen des Abschlusses konsolidiert, zusammengefasst oder nach der Equity-Methode bilanziert werden Ein Gewinn oder Verlust aus einem Terminkontrakt oder einem anderen Devisentermingeschäft, der zur Absicherung einer identifizierbaren Fremdwährungsverpflichtung bestimmt ist (z. B. eine Vereinbarung zum Kauf oder Verkauf von Maschinen), sollte aufgeschoben und in die Bewertung der damit zusammenhängenden Fremdwährungstransaktion einbezogen werden. Verluste sollten nicht aufgeschoben werden, wenn eine Aufschiebung in späteren Perioden zu Verlusten führen dürfte. Ein Devisentermingeschäft gilt als Absicherung einer identifizierbaren Fremdwährungszusage, wenn diese beiden Bedingungen erfüllt sind: Das Devisentermingeschäft wird als Absicherung einer Fremdwährungszusage designiert. Die Fremdwährungsverpflichtung ist fest. Vorheriger Beitrag Foreign Currency Translation Über Autor Lie Dharma Putra Putra ist ein CPA. Seine letzte Position in der Unternehmenswelt war ein Controller für ein Unternehmen in Costa Mesa, Kalifornien. Nachdem er 15 Jahre als neun bis fünf Mitarbeiter beschäftigt war, beschloss er, mehr Unternehmen, Familien und sogar Einzelpersonen als vertrauenswürdigen Geschäftsberater zu bedienen. Er Blogs über Buchhaltung, Finanzen und Steuern, während seiner Freizeit, und hilft Buchhaltung Studenten (rund um den Globus), um das Thema einfacher zu verstehen. schneller. Folgen Sie ihm auf twitter LieDharmaPutra oder fügen Sie ihn zu Ihrem Kreis bei Google Plus Lie Related postsWhat sind nicht realisierte Gewinne und Verluste 97 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ein unrealisierter Verlust tritt auf, wenn ein Bestand nach einem Investor kauft, aber er oder sie noch nicht Verkauf es. Wenn ein großer Verlust unrealisiert bleibt, hofft der Anleger vermutlich, dass sich das Vermögen der Aktie umdreht und der Wert des Wertpapiers nach dem Preis steigt, zu dem er gekauft wurde. Wenn die Aktie wieder über den ursprünglichen Kurs stieg, hätte der Anleger einen unrealisierten Gewinn für die Zeit, die er oder sie noch auf den Bestand hält. Zum Beispiel, sagen, Sie kaufen Aktien an TSJ Sports Conglomerate bei 10 pro Aktie, und dann kurz danach die stock39s Preis stürzt auf 3 pro Aktie, aber Sie nicht verkaufen. An diesem Punkt haben Sie einen nicht realisierten Verlust auf diesem Bestand von 7 pro Aktie, denn der Wert Ihrer Position ist 7 Dollar weniger als wenn Sie zum ersten Mal in die Position eingegeben. Let39s sagen, die company39s Vermögen dann Shift und der Aktienkurs steigt auf 18. Da Sie noch nicht die Aktie verkauft haben, haben Sie jetzt einen unrealisierten Gewinn von 8 pro Aktie (8 oben, wo Sie zuerst gekauft haben). Gewinne oder Verluste gelten als realisierbar, wenn eine Aktie verkauft wird. Dies ist aus steuerlicher Sicht besonders wichtig, da Kapitalgewinne generell nur dann besteuert werden, wenn sie realisiert werden. Unrealisierte Gewinne und Verluste werden auch allgemein als Quotengewinne oder - verluste bezeichnet, was bedeutet, dass der Gewinn / Verlust nur reales Zinspapier ist. Dies kann aus steuerlicher Sicht zutreffen, aber denken Sie daran, dass ein Verlust ein Verlust ist, ob er realisiert wurde oder nicht. War diese Antwort hilfreich? 95 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Unrealisierte Gewinne und Verluste (auch als ldquopaperrdquo Gewinne / Verluste bezeichnet) sind der Betrag, den Sie entweder nach oben oder unten auf die Wertpapiere, die Sie kaufen, aber noch nicht verkauft haben. Im Allgemeinen unrealisierte Gewinne / Verluste haben keinen Einfluss auf Sie, bis Sie tatsächlich verkaufen die Sicherheit und damit ldquorealizerdquo der Gewinn / Verlust. Wenn dies in einem persönlichen Konto erfolgt, werden Sie abhängig von den Umständen der Transaktion Steuern unterliegen. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien der Aktie ldquoXYZrdquo für 20 pro Aktie gekauft und die Aktie stieg auf 40 pro Aktie, würden Sie einen nicht realisierten Gewinn von 2.000 haben. Wenn Sie diese Position zu verkaufen, haben yoursquod einen realisierten Gewinn von 2.000, und unterliegen der Besteuerung in einem persönlichen Konto. Viele Überlegungen sollten getroffen werden, wenn die Entscheidung, welche Schritte mit Positionen an einem Gewinn oder Verlust zu nehmen. Steuerliche Verlust Ernte, kurz-und langfristige Kapitalgewinn Betrachtung, und Ihre Einkommensteuer-Klammer sind einige der wichtigsten Faktoren zu berücksichtigen. Aus diesen Gründen ist es wichtig, sich mit Ihrem Steuerberater oder einem Certified Financial Plannerreg zu beraten, bevor Sie Entscheidungen im Hinblick auf den Verkauf Ihrer Bestände treffen. War diese Antwort hilfreich? 93 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Unrealisierte Gewinne und Verluste sind einfach diejenigen Beträge, die das Ergebnis, was eine Position ist im Vergleich zu dem, was Sie dafür bezahlt wert sind. Wenn Sie zum Beispiel einen Aktienanteil von 50 pro Aktie gekauft haben und es jetzt 100 wert ist, ist Ihr nicht realisierter Gewinn 50 pro Aktie. Wenn die Aktie nun 10 Dollar pro Aktie beträgt, beträgt Ihr nicht realisierter Verlust 40 pro Aktie. Realisierte Gewinne und Verluste sind das, was dem IRS in einem steuerpflichtigen Konto (gegen ein steuerbegünstigtes oder qualifiziertes Konto, wie eine IRA) gemeldet wird, wenn Sie die Aktien tatsächlich verkaufen. Wenn Sie die Aktien in unserem Beispiel oben verkauft haben, würden Sie einen Gewinn von 50 pro Aktie oder einen Verlust von 40 pro Aktie realisieren. War diese Antwort hilfreich? 90 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Wenn Sie eine Sicherheit, wie eine Aktie kaufen, wird der Preis fluktuieren. Wenn es geht von Ihrem Kaufpreis, haben Sie einen Gewinn, wenn es geht Sie haben einen Verlust. Während Sie die Sicherheit besitzen, ist jeder Gewinn oder Verlust nur auf dem Papier und der Begriff ldquounrealizedrdquo verwendet, um festzustellen, dass Tatsache, dass Sie nicht tatsächlich gebucht haben einen Gewinn von Verlust, bis Sie verkaufen. Sobald Sie verkaufen eine Sicherheit für einen Gewinn oder Verlust itrsquos als ldquorealizedrdquo klassifiziert und Sie müssen nun herausfinden, ob Sie Steuern auf den Verkauf schulden oder wenn Sie einen Abzug für den Verlust zu nehmen. Ich hoffe, dass Ihre Frage beantwortet. War diese Antwort hilfreich? 75 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Unrealized gain or loss misst einfach die Veränderung des Wertes eines Vermögenswertes seit der Zeit, die Sie es gekauft haben. Zum Beispiel, wenn Sie 5000 bezahlt haben, 100 Aktien der Aktien XYZ im Jahr 2014 zu kaufen, und heute sind diese Aktien im Wert von 8.000, würden Sie einen unrealisierten Gewinn von 3.000 haben. Wenn Sie die Aktien heute verkaufen, dann würden Sie einen realisierten Gewinn von 3.000 haben. Wenn die Aktien, die Sie verkaufen, in einem steuerpflichtigen Konto gehalten wurden (d. h. nicht IRA oder 401 (k) oder andere Altersvorsorge), müssten Sie den Gewinn auf Ihrer Steuererklärung melden und möglicherweise eine Kapitalertragsteuer bezahlen. Unrealisierte Gewinne unterliegen nicht der Kapitalertragsteuer. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die durch den Investopedias Advisor Insights-Service zur Verfügung gestellt werden, werden von Dritten zur Verfügung gestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken auf der Grundlage des alleinigen Risikos der Nutzer. 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